企業(yè)為什么要財(cái)稅合規(guī)呢？要做到財(cái)稅合規(guī)又該注意什么？企業(yè)為什么要財(cái)稅合規(guī)呢？要做到財(cái)稅合規(guī)又該注意什么？
因?yàn)樽约翰欢?cái)務(wù)、沒有財(cái)稅相關(guān)知識(shí)體系，賺來的錢本身就利潤薄，還要不斷在財(cái)務(wù)方面挖坑、填坑。
強(qiáng)制規(guī)范時(shí)代，老板不再比拼能賺到多少錢，而是老板賺到的錢安不安全。早日進(jìn)行財(cái)稅合規(guī)、規(guī)范經(jīng)營，才是企業(yè)的長遠(yuǎn)經(jīng)營之道。
企業(yè)為什么要財(cái)稅合規(guī)
目前，大數(shù)據(jù)技術(shù)已經(jīng)滲透到社會(huì)的方方面面。知名的稅務(wù)監(jiān)管系統(tǒng)堪稱大數(shù)據(jù)監(jiān)管的“超級(jí)大腦”。
可以說，如今的稅務(wù)征管環(huán)境變了。為加強(qiáng)稅務(wù)監(jiān)管，國家正在加強(qiáng)稅收信用體系建設(shè)、提高稅務(wù)征管技術(shù)和手段，完善出臺(tái)稅收管理制度、加強(qiáng)對(duì)稅收違法犯罪的打擊。
最重要的是，稅務(wù)監(jiān)管手段在朝著精準(zhǔn)化、高效化、數(shù)智化、信息化方向發(fā)展。
稅務(wù)監(jiān)管系統(tǒng)借助大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)手段，對(duì)海量數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和挖掘，進(jìn)一步提高數(shù)據(jù)利用率和價(jià)值，從而有效應(yīng)用于征稅、風(fēng)險(xiǎn)管理等領(lǐng)域，提高工作效率和準(zhǔn)確性，滿足稅收征管和服務(wù)的需要。
例如資金回流總是和虛開案件緊密聯(lián)系，早期稽查人員在辨識(shí)資金流向時(shí)，主要依靠人工手段對(duì)電子數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，費(fèi)時(shí)費(fèi)力。
據(jù)了解，國家稅務(wù)總局駐上海特派員辦事處稅務(wù)人員專門研發(fā)了一個(gè)“資金分析系統(tǒng)”。該系統(tǒng)從數(shù)據(jù)匹配性入手，運(yùn)用算法追蹤資金流向。只需導(dǎo)入企業(yè)資金數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)追查發(fā)票數(shù)據(jù)，輔助以人工分析，就能發(fā)現(xiàn)有問題的企業(yè)和個(gè)人。目前，該系統(tǒng)已被多個(gè)稽查部門應(yīng)用。
此外，稅務(wù)部門還借助了公安部門的“資金流穿透技術(shù)”，同時(shí)加強(qiáng)與中國人民銀行反洗錢中心、銀保監(jiān)會(huì)、各商業(yè)銀行等相關(guān)部門的數(shù)據(jù)交換，建立了銀行查詢協(xié)作平臺(tái)。
遇到涉及稅收違法案件，通過多部門的協(xié)作溝通，稅務(wù)稽查人員就能夠檢查開票企業(yè)之間的資金往來，是否合法合理，判定其是否存在資金回流。
企業(yè)賬戶中多進(jìn)多出、循環(huán)轉(zhuǎn)賬、集中大額支付等行為，這些都是具有明顯資金回流特征的業(yè)務(wù)往來。稅務(wù)局通過對(duì)這些行為的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，事中監(jiān)控以及事后追蹤，能夠快速扼殺部分企業(yè)的虛開行為。
時(shí)代變了，環(huán)境變了，企業(yè)也需要改變現(xiàn)狀。摒棄慣性思維和路徑依賴，積極擁抱財(cái)稅合規(guī)，盡快融入稅收監(jiān)管新形勢(shì)，才能做到真正高枕無憂。
財(cái)稅合規(guī)要符合哪些規(guī)則
很多企業(yè)還不懂財(cái)務(wù)合規(guī)，或不知道從哪一步開始。甚至很多老板對(duì)企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)都不清楚。
那么，究竟什么是財(cái)稅合規(guī)？或者說，財(cái)務(wù)和稅收應(yīng)該遵守哪些規(guī)則？
財(cái)稅合規(guī)是企業(yè)在財(cái)務(wù)和稅務(wù)方面必須遵守的法律法規(guī)和規(guī)范。它是企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中的重要組成部分，包括稅收、資金、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部控制和法律等方面。
所以，企業(yè)的財(cái)稅合規(guī)主要包含以下四個(gè)方面：
1.會(huì)計(jì)合規(guī)
企業(yè)需要按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)報(bào)告要求記賬、編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完善的財(cái)務(wù)信息，反映企業(yè)的經(jīng)營情況。
2.資金合規(guī)
企業(yè)必須遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保資金來源合法、流向合規(guī)，確保資金的合法性、安全性、穩(wěn)定性，避免違法違規(guī)行為帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)受損。
3.稅務(wù)合規(guī)
包括納稅申報(bào)、繳納稅款、合理利用稅收優(yōu)惠政策等方面。稅法和稅收優(yōu)惠政策的不斷變化更新，因此，企業(yè)要關(guān)注稅收法律法規(guī)的變化，及時(shí)了解稅收優(yōu)惠政策的內(nèi)容和適用范圍，并合理利用這些政策來降低稅負(fù)。
4.內(nèi)控合規(guī)
內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部的制度、流程、制度執(zhí)行情況和內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制等。它可以確保企業(yè)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、規(guī)范性和效率性。
簡單來說，就是企業(yè)的“賬錢稅控”。能否做好賬、管好錢、交好稅、做好管控，就是判斷一個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)體系是否健全的重要標(biāo)準(zhǔn)。
企業(yè)如何做到財(cái)稅合規(guī)？
很多中小企業(yè)并沒有健全的財(cái)稅體系，財(cái)力物力都有所欠缺，要在財(cái)稅合規(guī)前提下降低風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營利潤進(jìn)行整體規(guī)劃，是對(duì)企業(yè)財(cái)稅人才知識(shí)的考驗(yàn)。
第一步 建立合規(guī)的內(nèi)控管理思維
管理學(xué)上有一個(gè)著名的“木桶理論”：用一個(gè)木桶裝水，如果組成木桶的木板參差不齊，那么它能盛多少水是由最短的這個(gè)木板決定的。
如果把企業(yè)當(dāng)作一只木桶，企業(yè)的研發(fā)、生產(chǎn)、質(zhì)量、技術(shù)、市場(chǎng)、銷售、信息組成了一個(gè)木桶，制約企業(yè)發(fā)展的短板會(huì)是什么？
現(xiàn)在很多企業(yè)老板是技術(shù)或業(yè)務(wù)出身，企業(yè)的財(cái)稅合規(guī)與內(nèi)控管理的思維和知識(shí)都比較匱乏，這就是我們的短板。
對(duì)老板而言，我們要做的是重視、建立財(cái)稅合規(guī)經(jīng)營的思維，從而推動(dòng)公司財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)的合規(guī)經(jīng)營，去補(bǔ)足和加高這塊短板，讓企業(yè)發(fā)展更好。
第二步 組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與權(quán)責(zé)分配
創(chuàng)業(yè)者要注重長期利益，不要為了降低管理成本，就不考慮組織架構(gòu)及權(quán)責(zé)分配。
大公司財(cái)務(wù)分工比較清晰。小公司沒有那么多人，崗位設(shè)置就比較混亂，一人身兼數(shù)職，什么都能干。
我們常會(huì)看到財(cái)務(wù)人員把錢轉(zhuǎn)走，或者銷售人員飛單，帶走客戶資料或公司重要資產(chǎn)等新聞出現(xiàn)在媒體上，而這些都是企業(yè)的內(nèi)控出現(xiàn)問題。
第三步 制定并執(zhí)行財(cái)務(wù)內(nèi)控制度
具體來說，創(chuàng)業(yè)公司的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，可以先從收款和付款入手。
圍繞著這兩塊內(nèi)容，分別做一套收款和付款的流程與規(guī)范。通過梳理公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)，確定如何收款，如何付款，有哪些風(fēng)險(xiǎn)。
這套流程和規(guī)范不是給財(cái)會(huì)人員看的，而是給業(yè)務(wù)人員作參考的。他們了解這個(gè)規(guī)范后，就知道如何跟客戶談判。所以，這套規(guī)范要簡單明了，容易理解。
再做一些延伸的內(nèi)控規(guī)范，在結(jié)合自身企業(yè)實(shí)際的情況下，設(shè)計(jì)制定出財(cái)務(wù)管理的一個(gè)框架規(guī)劃，比如發(fā)票管理、資金管理、報(bào)銷管理等。
首先，企業(yè)的收支都要盡量地去保持四流一致，哪四流——資金流、發(fā)票流、合同流、物流。
其次，要保證企業(yè)的賬務(wù)準(zhǔn)確清楚，及時(shí)去核對(duì)賬、檢查賬務(wù)、報(bào)表上的一些數(shù)據(jù)是否有問題，在以上基礎(chǔ)上還需要注意財(cái)務(wù)檔案的管理以及企業(yè)財(cái)產(chǎn)保護(hù)。
再者，企業(yè)可以建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。明確不同類型的財(cái)產(chǎn)誰來統(tǒng)一登記管理，誰來領(lǐng)用，誰來使用，日常維護(hù)誰來負(fù)責(zé)？
最后一點(diǎn)很重要，老板要建立依法納稅的意識(shí)，重點(diǎn)要關(guān)注的是增值稅、企業(yè)所得稅、附加稅費(fèi)、個(gè)人所得稅。如果老板沒有財(cái)稅合規(guī)意識(shí)，甚至要求財(cái)務(wù)人員偷工減料，那企業(yè)就走不長遠(yuǎn)。
第四步 重視并規(guī)范財(cái)務(wù)人員管控
除了以上幾點(diǎn)內(nèi)容需要注意的重點(diǎn)外，企業(yè)老板還要特別關(guān)注財(cái)會(huì)人員的管控，比如離職時(shí)的交接。
有的企業(yè)碰到這種情況，就臨時(shí)指派一位相關(guān)人員來兼任，但事實(shí)上，這種臨時(shí)抱佛腳的做法，稍有不當(dāng)，可能會(huì)造成企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)缺失或者無從查起，給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)。
后面接替的人員也要花很長時(shí)間來熟悉情況，重新摸索工作方法。
建議有關(guān)企業(yè)所有財(cái)務(wù)信息整理歸檔，并且準(zhǔn)備詳細(xì)地交接清單和情況說明，以備后續(xù)工作的銜接和前面數(shù)據(jù)的完整。
另外，對(duì)財(cái)務(wù)人員的招聘也要做好審核把關(guān)，最好做個(gè)背調(diào)。財(cái)務(wù)是一個(gè)企業(yè)的命脈，老板肯定要把企業(yè)的生死大權(quán)交到安全放心的人手上。
不少新聞都有報(bào)道過財(cái)務(wù)威脅老板、抽空公司資金的案例，這種事老板一定要避免。
財(cái)稅合規(guī)、規(guī)范經(jīng)營不是一朝一夕就能完成，強(qiáng)制規(guī)范時(shí)代，企業(yè)要盡早完成合規(guī)改革，第一步先從老板樹立財(cái)稅合規(guī)意識(shí)、學(xué)習(xí)財(cái)稅知識(shí)開始。
格局決定結(jié)局，你站得多高，你就看得多廣，走得多遠(yuǎn)。
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